152961 Ярославская обл., Рыбинский р-он, пос. Октябрьский, д.18а
Версия для слабовидящих

Госуслуги  

 

  

Главная » Документы » Постановления » 2020 » О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Октябрьского сельского поселения в текущем финансовом году

О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Октябрьского сельского поселения в текущем финансовом году


110.5 Кб
скачать

46 от 09.07.2020

АДМИНИСТРАЦИЯ

Октябрьского сельского поселения

Рыбинского муниципального района

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

 

      от 09 июля 2020 года                                                                                       № 46

 

 

О Порядке составления и ведения

кассового плана исполнения бюджета

Октябрьского сельского поселения

в текущем финансовом году

 

 

 

 

Руководствуясь статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 06.10.2003г. № 131-ФЗ Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации, статьями 27, 36 Устава Октябрьского сельского поселения,

 

ПОСТАНОВЛЯЮ

 

  1. Постановление №36 от 27.05.2020 г О Порядке составления и ведения кассового плана бюджета Октябрьского сельского поселения Рыбинского муниципального района считать утратившим силу.

 

2.Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Октябрьского сельского поселения в текущем финансовом году, согласно Приложению.

 

3.Опубликовать постановление на официальном сайте Октябрьского сельского поселения.

 

4.Настоящее постановление вступает в силу с момента обнародования.

 

  1. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

 

 

 

 

       Глава Октябрьского сельского поселения                              Н.Г. Ситников

 

 

Приложение

 к Постановлению администрации

 Октябрьского сельского поселения

 от 09.07.2020 г № 46

 

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана исполнения бюджета

Октябрьского сельского поселения

в текущем финансовом году

 

  1. Общие положения

 

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 217.1, 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и регламентирует процесс составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Октябрьского сельского поселения в текущем финансовом году (далее - кассовый план), а также устанавливает состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета Октябрьского сельского поселения (далее - главные распорядители), главными администраторами доходов бюджета Октябрьского сельского поселения(далее - главные администраторы доходов), главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Октябрьского сельского поселения (далее - главные администраторы источников) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

 

1.2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет Октябрьского сельского поселения и кассовых выплат из бюджета Октябрьского сельского поселения в текущем финансовом году, составление и ведение которого осуществляется администрацией Октябрьского сельского поселения (далее - администрация) в целях организации исполнения бюджета Октябрьского сельского поселения.

Иные понятия и термины используются в значениях, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Октябрьского сельского поселения.

 

1.3. Кассовый план включает следующие разделы

1) кассовый план по доходам бюджета Октябрьского сельского поселения;

2) кассовый план по расходам бюджета Октябрьского сельского поселения;

3) кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета Октябрьского сельского поселения.

В кассовом плане могут быть представлены и иные показатели, дополняющие или детализирующие указанные выше.

1.4. Составление и ведение кассового плана, утверждение и доведение предельных объемов финансирования осуществляется на бумажном носителе.

1.5. Ввод, уточнение и представление в администрацию показателей для составления и ведения кассового плана осуществляется в последовательности, предусмотренной разделами 2-4 настоящего Порядка.

 

  1. Порядок составления и ведения кассового плана

бюджета Октябрьского сельского поселения на очередной финансовый год

 

2.1. Кассовый план составляется и утверждается на очередной финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.

2.2. Кассовый план по доходам формируется на основании

Решения Муниципального Совета Октябрьского сельского поселения о бюджете Октябрьского сельского поселения на очередной финансовый год (далее - решение о бюджете Октябрьского сельского поселения);

прогнозов кассовых поступлений по доходам на очередной финансовый год с помесячной детализацией, представляемых главными администраторами доходов.

В составе кассового плана по доходам отражаются планируемые на год с разбивкой по кварталам кассовые поступления по налоговым и неналоговым доходам, а также по безвозмездным поступлениям в бюджет Октябрьского сельского поселения).

2.3. Составление кассового плана по группе доходов налоговые и неналоговые доходы, безвозмездные поступления осуществляется в следующем порядке

- главный администратор доходов представляет данные о прогнозе поступлений с помесячной разбивкой в разрезе кодов бюджетной классификации на бумажном носителе в администрацию не позднее 5 рабочих дней с даты подписания решения о бюджете Октябрьского сельского поселения, согласно приложения № 2;

- финансовый сектор администрации, проверяет полученные данные, анализирует сведения, представленные главным администратором доходов, проводит проверку на соответствие показателям, утвержденным решением о бюджете Октябрьского сельского поселения, вносит в программный комплекс и составляет свод данных о прогнозе поступлений за 2 рабочих дня до начала очередного финансового года.

Сведения о прогнозе поступлений формируются с поквартальной разбивкой планируемых поступлений в разрезе кодов бюджетной классификации.

2.4. Кассовый план по расходам бюджета Октябрьского сельского поселения формируется на основании

сводной бюджетной росписи бюджета Октябрьского сельского поселения на очередной финансовый год (далее - сводная бюджетная роспись);

прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета Октябрьского сельского поселения с поквартальной детализацией, представляемых главными распорядителями.

В случае утверждения и доведения главным распорядителям сокращенных лимитов бюджетных обязательств показатели кассового плана по расходам не должны превышать утвержденные лимиты бюджетных обязательств.

2.5. Прогноз кассовых выплат по расходам формируется поквартально в размере не более одной четвертой утвержденных бюджетных ассигнований по главному распорядителю, за исключением выплат на проведение отпускной кампании, досрочной заработной платы по срокам, приходящимся на следующий месяц, а также выплат, осуществляемых за счет целевых средств, поступающих из федерального и областного  бюджета, бюджета Рыбинского муниципального района, с учетом обеспечения со финансирования из бюджета Октябрьского сельского поселения. В случае превышения прогнозных кассовых выплат одной четвертой, утвержденных бюджетных ассигнований по главному распорядителю представляется письменное обоснование.

2.6. Составление кассового плана по расходам осуществляется после утверждения показателей сводной бюджетной росписи и доведения лимитов бюджетных обязательств в следующем порядке

- главный распорядитель формирует прогноз кассовых выплат по расходам по соответствующему лицевому счету и представляют в администрацию в электронном виде и на бумажном носителе, согласно приложению № 2

2.7. Финансовый сектор администрации проводит общий контроль данных на соответствие утвержденным главному распорядителю, получателю бюджетных средств показателям бюджетной росписи; соразмерности прогнозных кассовых выплат, исполняемых за счет доходов в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из федерального и областного бюджета, бюджета Рыбинского муниципального района, имеющих целевое назначение, соответствующим поступлениям целевого характера, учтенных в кассовом плане по доходам, а также анализируются статьи расходов, заявленные к исполнению в прогнозе кассовых выплат на текущий месяц.

2.8. По итогам рассмотрения, при отсутствии замечаний кассовый план по расходам утверждается главой Октябрьского сельского поселения.

2.9. Кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета Октябрьского сельского поселения формируется на основании

сводной бюджетной росписи бюджета Октябрьского сельского поселения по источникам финансирования дефицита бюджета Октябрьского сельского поселения на очередной финансовый год и решения о бюджете Октябрьского сельского поселения.

прогноза кассовых поступлений доходов, кассовых выплат по расходам и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита Октябрьского сельского поселения на очередной финансовый год с поквартальной детализацией, представляемых главными администраторами источников.

информации об остатке средств на едином счете Октябрьского сельского поселения на начало месяца.

2.10. В целях составления кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Октябрьского сельского поселения, показатели кассового плана формируются администрацией поквартально, с целью определения необходимого объема ресурсов для обеспечения сбалансированности кассового плана. Сводная информация составляется не позднее 5 рабочих дней со дня подписания решения о бюджете Октябрьского сельского поселения.

При формировании кассового плана в составе показателей источников финансирования учитывается остаток средств на едином счете бюджета Октябрьского сельского поселения, а также предельный объем средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета. Сводный прогноз по источникам финансирования дефицита бюджета Октябрьского сельского поселения формируется с учетом прогноза кассового плана по доходам и кассового плана по расходам.

2.11. На основании прогноза кассовых поступлений по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета Октябрьского сельского поселения, а также прогноза кассовых выплат по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета Октябрьского сельского поселения администрация формирует сводный кассовый план бюджета Октябрьского сельского поселения на очередной финансовый год с поквартальной разбивкой.

Кассовый план утверждается главой Октябрьского сельского поселения.

 

  1. Порядок составления и представления

уточненного кассового плана на текущий финансовый год

 

3.1. Кассовый план ежемесячно подлежит уточнению не позднее пятого рабочего дня текущего месяца.

Внесение изменений в показатели кассового плана по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, предусматривает

1) уточнение под фактические показатели отчетного периода

- по доходам бюджета Октябрьского сельского поселения- с учетом поступления налоговых, неналоговых доходов и безвозмездных поступлений в бюджет Октябрьского сельского поселения;

- по расходам бюджета Октябрьского сельского поселения- с учетом кассового расхода;

- по источникам финансирования дефицита бюджета Октябрьского сельского поселения - с учетом поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Октябрьского сельского поселения.

2) уточнение показателей месяца, следующего за отчетным, и последующих периодов в случае необходимости помесячного перераспределения прогнозных сумм с учетом внесенных изменений в решение о бюджете Октябрьского сельского поселения и (или) в сводную бюджетную роспись.

Суммы уточнений отражаются главными распорядителями, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета и главными администраторами доходов бюджета как изменения (увеличение+, уменьшение - ) ранее утвержденных показателей кассового плана.

3.2. В целях уточнения сведений о прогнозе поступлений налоговых и неналоговых доходов на текущий финансовый год в срок

1) не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, главные администраторы доходов представляют уточненные данные;

2) не позднее двух рабочих дней после получения финансовый сектор, вносит в программном комплексе уточненный поквартальный прогноз поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет Октябрьского сельского поселения на текущий финансовый год по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.

3.3. В случае получения субсидий и субвенций из федерального и областного бюджета сверх утвержденных в текущем году решением Муниципального Совета о бюджете на очередной финансовый год доходов суммы по данным средствам вносятся в кассовый план, как в доходную, так и в расходную часть кассового плана соответственно целям предоставления субсидий и субвенций.

 Вносятся соответствующие изменения в базу данных УРМ Бюджет и изменения в кассовый план.

3.4. Уточненный прогноз кассовых выплат по расходам бюджета Октябрьского сельского поселения на текущий финансовый год с учетом внесенных изменений осуществляется администрацией в срок не позднее пяти рабочих дней текущего месяца. Изменения в электронном виде осуществляются в два этапа

1) перенос неиспользованных остатков кассового плана выплат предыдущего месяца по всем главным распорядителям и подведомственным казенным учреждениям на последующие месяцы;

2) внесение планируемых изменений путем создания новых документов в модуле Кассовый план выплат.

По итогам отчетного месяца в случае отклонения фактического исполнения кассового плана выплат от представленного прогноза на величину более чем на 7 процентов, рассчитанную по общей сумме отклонения в целом по главному распорядителю, администрация подготавливает пояснительную записку об исполнении кассового плана выплат с отражением причин указанного отклонения в срок не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Отличительной особенностью формирования уточненного кассового плана по расходам бюджета Октябрьского сельского поселения на декабрь является допустимое отклонение годовых показателей кассового плана от соответствующих показателей сводной бюджетной росписи (лимитов бюджетных обязательств). Причинами отклонения выступает планирование расходов на последний месяц отчетного финансового года по фактической потребности с учетом прогнозируемой суммы экономии по отдельным статьям расходов, а также предполагаемого не освоения областных средств. Уменьшение сумм, приходящихся на декабрь, приведет к отклонению годовых показателей кассового плана выплат от показателей бюджетной росписи главного распорядителя, и в данном случае указанное отклонение будет являться допустимым. При этом главный распорядитель представляет письменное обоснование допустимых отклонений (сложившееся несоответствие кассового плана и росписи с указанием сумм расхождения по статьям расходов).

3.5. В целях уточнения сведений о поквартальном распределении источников финансирования на текущий финансовый год

главные администраторы источников представляют планируемые поступления и выплаты.

Бухгалтер, ведущий кассовый план, на основании представленных уточненных сведений по доходам, расходам и источникам финансирования формирует уточненный кассовый план бюджета Октябрьского сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку. Уточненный кассовый план утверждается главой Октябрьского сельского поселения не позднее семи рабочих дней.

 

  1. Порядок утверждения предельных объемов финансирования

и внесение изменений в кассовый план

в течение текущего месяца

 

4.1. После утверждения кассового плана и предельных объемов финансирования каждому главному распорядителю направляется уведомление о предельных объемах финансирования, согласно приложению, № 3.

4.2. Изменения в утвержденные предельные объемы финансирования вносятся администрацией по предложениям главных распорядителей без ограничения по следующим основаниям

1) внесение изменений в соответствии с решением о бюджете Октябрьского сельского поселения и (или) сводную бюджетную роспись, в том числе предусматривающие

- исполнение судебных актов, связанных с обращением взыскания на средства бюджета Октябрьского сельского поселения;

- использование средств резервного фонда администрации и иных средств, зарезервированных в составе утвержденных бюджетных ассигнований;

- использования субсидий и субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевой характер, фактически полученных сверх утвержденных решением о бюджете Октябрьского сельского поселения;

- иные основания, определенные Порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Октябрьского сельского поселения и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета Октябрьского сельского поселения, связанные с необходимостью осуществления выплат в текущем месяце.

После утверждения изменений в кассовый план выплат, которые влияют на предельные объемы финансирования, главному распорядителю направляется уведомление об изменениях предельных объемов финансирования, согласно приложения № 4.

2) внесение изменений в утвержденные предельные объемы финансирования, не приводящие в целом по главному распорядителю к увеличению кассовых выплат по расходам бюджета Октябрьского сельского поселения, осуществляется посредством перераспределения плановых показателей между статьями расходов в рамках кассового плана текущего месяца.

Главные распорядители вправе вносить изменения в показатели кассового плана, в случае если они не приводят к изменению утвержденных сумм, путем перераспределения средств между подведомственными учреждениями и (или) кодами дополнительной классификации и региональной классификации мероприятий муниципальных программ Октябрьского сельского поселения.

4.3. Для внесения изменений в кассовый план главные распорядители представляют документы в электронном виде и на бумажных носителях с указанием сумм увеличения или уменьшения выплат соответствующего месяца.

4.4. Далее документ проверяет бухгалтер, ведущий кассовый план на предмет соответствия показателям бюджетной росписи, наличия свободного остатка средств по уменьшаемым статьям расходов на дату обращения. При положительном решении и правильности заполнения электронных документов осуществляется внесение соответствующих изменений в кассовый план выплат и предельные объемы финансирования.

4.5. Администрация вправе отклонить предложения главных распорядителей в случае

- отсутствия средств бюджета Октябрьского сельского поселения для обеспечения помесячной сбалансированности кассового плана;

- представления предложений, приводящих к увеличению кассового плана текущего месяца, при наличии свободного остатка кассового плана, не планируемого к использованию в текущем месяце;

- иных случаев в соответствии с бюджетным законодательством.

 

 5.Исполнение кассового плана при недостаточности средств

на едином счете бюджета Октябрьского сельского поселения

 

5.1.В случае прогнозирования недостаточности денежных средств на едином счете бюджета Октябрьского сельского поселения, необходимых для осуществления кассовых выплат, в условиях уменьшения прогнозной оценки по доходам и (или) источникам финансирования дефицита бюджета Октябрьского сельского поселения, администрация информирует главных распорядителей о необходимости корректировки (сокращения)показателей прогнозов кассовых выплат на предстоящий месяц.

 

  1. Внесение изменений в кассовый план

 

6.1. В ходе исполнения бюджета поселения в кассовый план могут вноситься следующие изменения

- изменения показателей по доходам;

- изменения показателей по расходам;

- изменения показателей по источникам финансирования дефицита бюджета.

6.2. В случае изменений показателей по доходам бюджета поселения, уточняются сведения по форме согласно приложению 1 к Порядку в части кассовых поступлений, вносятся соответствующие изменения в кассовый план.

6.3. В случае необходимости внесения изменений в показатели по расходам вносят изменения в базу данных УРМ Бюджет соответствующие изменения в ежеквартальный кассовый план.

6.4. В случае изменений показателей по источникам финансирования дефицита бюджета, вносят изменения в базу данных УРМ Бюджет.

 

  1. Исполнение кассового плана

 

7.1. Финансовый сектор осуществляет контроль за исполнением кассового плана.

7.2. Информация об исполнении кассового плана формируется посредством программного обеспечения УРМ Бюджет на основании фактически сложившихся кассовых расходов бюджета поселения за соответствующий период.

 

 

 

Приложение 1

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения

бюджета муниципального образования

Октябрьское сельское поселение

в текущем финансовом году

 

УТВЕРЖДАЮ

Глава Октябрьского

сельского поселения______________      _____ 2020 год

 

КАССОВЫЙ ПЛАН БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

НА _________ ГОД

 

  1. ДОХОДЫ

(рублей)

 

Наименование

КБК

1-й квартал

2-й квартал

3-й квартал

4-й квартал

Итого за год

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

 

  1. 2. РАСХОДЫ

 

Наименование

КБК

1-й квартал

2-й квартал

3-й квартал

4-й квартал

Итого за год

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

 

 

  1. ИСТОЧНИКИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА

БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Наименование

КБК

1-й квартал

2-й квартал

3-й квартал

4-й квартал

Итого за год

1. Остаток на начало периода

 

 

 

 

 

 

2. Другие источники

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

 

 

Исполнитель ___________________(подпись)

 

Приложение 2

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения бюджета муниципального образования в текущем финансовом году

 Наименование главного администратора доходов бюджета

КАССОВЫЙ ПЛАН ПОСТУПЛЕНИЙ

на _________ 20_____ г.

 

(в рублях)

Наименование

КБК

1-й квартал

2-й квартал

3-й квартал

4-й квартал

Итого за год

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель ________________________ ___________ ________________________

(наименование должности (подпись) (Ф.И.О.)

руководителя)

 

Исполнитель __________________т. ____________

 

Наименование главного распорядителя средств бюджета

КАССОВЫЙ ПЛАН ВЫПЛАТ

на _________ 20_____ г.

(в рублях)

Наименование

КБК

1-й квартал

2-й квартал

3-й квартал

4-й квартал

Итого за год

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель ________________________ ___________ ________________________

(наименование должности (подпись) (Ф.И.О.)

руководителя)

 

Исполнитель __________________т. ____________________

 

Наименование главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета ПРОГНОЗ ИСТОЧНИКОВ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА

на _________ 20_____ г.

(в рублях)

 

Наименование

КБК

1-й квартал

2-й квартал

3-й квартал

4-й квартал

Итого за год

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель ________________________ ___________ ________________________

(наименование должности (подпись) (Ф.И.О.)

руководителя)

 

Исполнитель __________________

 

т. ____________________

 

Приложение 3

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения

бюджета муниципального образования

в текущем финансовом году

 

УВЕДОМЛЕНИЕ

О предельных объемах финансирования

На _______________20 года

(месяц, год)

От ________________________20 г.

 

Наименование главного распорядителя бюджетных средств________________________

 

Основание______________________________________________________________ __

 

Единица измерения руб.

 

Сумма

с начала года

на период

 

 

Глава __________ сельского поселения

(подпись) расшифровка подписи

Исп.Тел.

 

Приложение 4

к Порядку составления и ведения кассового плана

 исполнения бюджета в текущем финансовом году

УВЕДОМЛЕНИЕ

Об изменении предельных объемов финансирования

На _______________20 года

(месяц, год)

От ________________________20 г.

 

Наименование главного распорядителя бюджетных средств________________________

 

Основание_______________________________________________________________ __

 

Единица измерения руб.

 

Сумма

с начала года (с учетом изменений)

Изменений (+,-)

 

 

Глава Октябрьского сельского поселения ______________

(подпись) расшифровка подписи

Исп.     Тел. _____________

 

Дата создания: 05-08-2020
Как нас найти

Администрация Октябрьского сельского поселения Рыбинского муниципального района Ярославской области

Адрес: 152961 Ярославская область, Рыбинский муниципальный район, пос. Октябрьский, д.18а

Тел: 8(4855) 25-62-35

E-mail: oktyabr_adm76@mail.ru

Закрыть
Сообщение об ошибке
Отправьте нам сообщение. Мы исправим ошибку в кратчайшие сроки.
Расположение ошибки: .

Текст ошибки:
Комментарий или отзыв о сайте:
Отправить captcha
Введите код: *